Содержание
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.
ООО и ИП с сотрудниками
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 мая | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 30 апреля | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ | |||
| 5 мая | Заплатить НДФЛ за период с 23 по 30 апреля | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. | |||
| 15 мая | Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням) | На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок
Можно направить листок по электронной почте. |
|||
| 15 мая | Заплатить страховые взносы на травматизм за апрель: от 0,2% до 8,5% | В СФР по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 26.11 Закона № 125-ФЗ)
Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР. | |||
| В целом до 26 мая | Единый отчёт ЕФС-1:
— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня. — Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. — Сдать отчёт за апрель 2025 года: — о переводах на другую постоянную работу; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде, об отказе от неё, либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности. Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
В СФР по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.
Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более 10 работников (ст.17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). |
Форма и порядок заполнения утверждены
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. | ||
| 28 мая | Заплатить страховые взносы за сотрудников за апрель:
— 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC. | |||
ООО на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 28 мая | Если выручка за апрель 2025 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 28 мая | Заплатить второй ежемесячный аванс по налогу на прибыль во 2 квартале 2025 года, если он указан в декларации за 1 квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 28 мая | Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2025 года | В налоговую через
Единый налоговый счёт |
Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ИП на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 28 мая | Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2025 года | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП на УСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 28 мая | Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 1 квартал 2025 года (если ИП или ООО не подпадает под освобождение от налога) | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО — с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в апреле 2025 года
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 20 мая | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за апрель 2025 года | В ИФНС по месту регистрации/В налоговую через Единый налоговый счёт | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).
За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) |
Бланк
можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ |
ИП на патенте
Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор
Книга учёта доходов и расходов
Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.
Цена: от 3000 ₽ в год.
Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.
Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.