Содержание
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.
ООО и ИП с сотрудниками
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 3 февраля | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 31 января | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
| 5 февраля | Заплатить НДФЛ за период с 23 по 31 января | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
| 14 февраля | Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням) | На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок.
Можно направить листок по электронной почте. |
| 17 февраля | Заплатить страховые взносы на травматизм за январь: от 0,2% до 8,5%. | В СФР по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 26.11 закона № 125-ФЗ).
Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР. |
| В целом до 25 февраля | Единый отчёт ЕФС-1:
— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня. — Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. — Сдать отчёт за январь 2025 года: — о переводах на другую постоянную работу; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё. Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
В СФР по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.
Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). |
Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2023 N 2281. |
| 25 февраля | Сдать персонифицированные сведения о застрахованных лицах за январь | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа – 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (ред. от 29.09.2023). |
| 25 февраля | Подать уведомления об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 февраля и об исчисленных страховых взносах за январь | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
| 25 февраля | Сдать Расчёт 6-НДФЛ за 2024 год | В ИФНС по месту регистрации | Штраф за несдачу — 1000 ₽ за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для сдачи Расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ |
| 28 февраля | Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 февраля | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
| 28 февраля | Заплатить страховые взносы за сотрудников за январь:
— 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC. |
ООО на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 25 февраля | Сдать декларацию по налогу на имущество за 2024 год | В ИФНС по месту регистрации | Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 24.08.2022 N ЕД-7-21/766@ |
| 28 февраля | Заплатить второй ежемесячный аванс по налогу на прибыль в 1 квартале 2025 года, если он указан в декларации за 9 месяцев 2024 года | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
| 28 февраля | Если выручка за январь 2025 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций. | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
| 28 февраля | Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 4 квартал 2024 года | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
| 28 февраля | Заплатить налоги на имущество, транспортный, земельный за 2024 год | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ИП на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 28 февраля | Перечислить второй платёж 1/3 НДС за 4 квартал 2024 года | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в январе 2025 года
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 20 февраля | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за январь 2025 года | В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через единый налоговый счёт | За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).
За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. |
Бланк
Бланк можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
ИП на патенте
Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор
Книга учёта доходов и расходов
Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.
Цена: от 3000 ₽ в год.
Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчётностью и подскажет, как сократить налоги.
Цена: от 1200 ₽ в месяц, три дня бесплатно.