Содержание
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.
ООО и ИП с сотрудниками
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 3 апреля | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 31 марта | В ИФНС по месту регистрации | Неподача уведомления может быть приравнена к неуплате в срок, даже если на ЕНС есть деньги (пп. 1 п. 7 ст. 45 НК РФ), а значит, будут пени. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 6 апреля | Заплатить НДФЛ за период с 23 по 31 марта | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
| 15 апреля | Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням) | На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок
Можно направить листок по электронной почте. |
| 15 апреля | Заплатить страховые взносы на травматизм за март: от 0,2% до 8,5% | В СФР по месту регистрации | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 26.11 Закона № 125-ФЗ)
Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР. |
| В целом до 27 апреля | Единый отчёт ЕФС-1:
Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — Сдать отчёт до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия: — о переводах на другую постоянную работу; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде, об отказе от неё, либо о предоставлении ему страхователем сведений о трудовой деятельности. Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. — При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня. — Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. |
В СФР по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.
Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более 10 работников (ст.17 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). |
Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2025 № 1462 |
| 27 апреля | Сдать персонифицированные сведения о застрахованных лицах за март (по желанию) | В ИФНС по месту регистрации | Эти сведения есть в квартальном отчёте РСВ, поэтому в апреле сдавать необязательно. Штрафа нет. | Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ |
| 27 апреля | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 апреля | В ИФНС по месту регистрации | Неподача уведомления может быть приравнена к неуплате в срок, даже если на ЕНС есть деньги (пп. 1 п. 7 ст. 45 НК РФ), а значит, будут пени. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 27 апреля | Сдать отчёт 6-НДФЛ за первый квартал | В ИФНС по месту регистрации | Штраф за несдачу 6-НДФЛ или сдачу с опозданием — 1000 ₽ за каждый месяц, начиная с положенного срока сдачи расчета (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Если налоговая не получит расчет, через 20 дней после срока она может заблокировать счет (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Штраф за ошибки — 500 ₽ за весь расчет 6-НДФЛ (ст. 126.1 НК РФ). Штраф для должностных лиц — 300-500 ₽ (ст. 15.6 КоАП). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 19 сентября 2023 г. N ЕД-7-11/649 |
| 27 апреля | Сдать отчёт по страховым взносам РСВ за первый квартал | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчете, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@ |
| 27 апреля | Сдать единый отчёт ЕФС-1 в части сведений о страховых взносах от несчастных случаев за первый квартал | В СФР по месту регистрации | За нарушение срока сдачи — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчете, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 26.30 закона № 125-ФЗ). | Форма утверждена Приказом СФР от 17.11.2025 N 1462 |
| 28 апреля | Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 апреля | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
| 28 апреля | Заплатить страховые взносы за сотрудников за март:
— 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC. |
ООО на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 27 апреля | Сдать декларацию по НДС за первый квартал | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена
Единый налоговый счёт |
Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 28 апреля | Заплатить аванс по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу за первый квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО на УСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 27 апреля | Подать уведомление по авансовому платежу УСН за первый квартал | В ИФНС по месту регистрации | Неподача уведомления может быть приравнена к неуплате в срок, даже если на ЕНС есть деньги (пп. 1 п. 7 ст. 45 НК РФ), а значит, будут пени. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 27 апреля | Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за первый квартал | В ИФНС по месту регистрации | Неподача уведомления может быть приравнена к неуплате в срок, даже если на ЕНС есть деньги (пп. 1 п. 7 ст. 45 НК РФ), а значит, будут пени. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 27 апреля | Сдать декларацию по НДС за первый квартал (если ООО не подпадает под освобождение от налога) | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@ |
| 28 апреля | Заплатить налог по УСН за первый квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (п. 4,5 ст. 75 НК РФ).
Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 28 апреля
|
Перечислить первый
платёж 1/3 НДС за первый квартал 2026 года (если ООО не подпадает под освобождение от налога) |
В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО — с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ).
|
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 28 апреля | Уплатить аванс по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за 1 квартал | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ИП на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ | |
|---|---|---|---|---|---|
| 27 апреля | Подать уведомление по авансу НДФЛ ИП за себя за первый квартал | В ИФНС по месту регистрации | Неподача уведомления может быть приравнена к неуплате в срок, даже если на ЕНС есть деньги (пп. 1 п. 7 ст. 45 НК РФ), а значит, будут пени. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ | |
| 27 апреля | Сдать декларацию по НДС за первый квартал 2026 года | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — Штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена
За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5.1 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Бланк
Можно сформировать в программе налоговой Налогоплательщик ЮЛ. |
ИП на патенте
ИП на патенте без сотрудников оплачивает:
- сам патент — в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят;
- дополнительный взнос 1% за 2025 год — до 1 июля 2026 года;
- фиксированные страховые взносы за себя — до 28 декабря 2026 года.
ИП на ПСН не сдаёт декларации по патенту, НДС или НДФЛ за себя: налог установлен заранее и никак не зависит от фактического дохода. При этом стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы — для этого подайте в налоговую уведомление по форме, утверждённой приказом ФНС России от 26 марта 2021 года № ЕД-7-3/218@.
ИП на патенте с сотрудниками платит и сдаёт всё то же самое, что и без сотрудников, — а также то, что указано в нашей первой табличке «ООО и ИП с сотрудниками».
Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор
Книга учёта доходов и расходов
Приложение «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок уплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.
Цена: от 3000 ₽ в год.